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증여세 면제 한도 총정리: 자녀에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나

Tue, 12 May 2026 00:00:00 +0900

자녀에게 목돈을 줄 때 “증여세 내야 하나?” 걱정이 앞서죠.
결론부터 말씀드리면, 관계와 금액에 따라 세금 없이 줄 수 있는 한도가 정해져 있습니다.

관계별 증여세 면제 한도 (10년 기준)

증여자 → 받는 사람	10년 면제 한도
배우자 → 배우자	6억 원
부모 → 성인 자녀	5천만 원
부모 → 미성년 자녀	2천만 원
조부모 → 성인 손자녀	5천만 원
조부모 → 미성년 손자녀	2천만 원
자녀 → 부모	5천만 원
형제·사위·며느리	1천만 원

이 한도는 10년 동안 같은 사람에게 받은 금액을 모두 합산한 기준입니다.
한도를 초과한 금액에만 증여세가 붙습니다.

꼭 알아야 할 10년 합산 규칙

“나눠서 주면 괜찮지 않을까?” — 가장 많이 하는 오해입니다.

예시: 성인 자녀에게 3천만 원을 3년 뒤 또 3천만 원 줬다면
→ 10년 내 총 6천만 원 합산 → 5천만 원 한도 초과 → 1천만 원에 대해 증여세 발생

flowchart TD
 A[자녀에게 돈을 줄 계획] --> B[10년 내 같은 자녀에게\n준 금액 합산]
 B --> C{성인 자녀 기준\n5천만 원 이하?}
 C -- 예 --> D[증여세 없음\n단, 기록해두기 권장]
 C -- 아니오 --> E[초과 금액에 증여세 발생]
 E --> F[신고: 증여받은 달 말일로부터\n3개월 이내]

나눠서 줘도 10년 안에 합산된다는 점, 꼭 기억하세요.

결혼하는 자녀: 최대 1억 5천만 원까지 가능

2024년부터 혼인·출산 공제가 신설됐습니다.

구분	조건	추가 공제액
혼인공제	혼인신고 전후 2년 이내 (부모로부터 받을 때)	최대 1억 원
출산공제	아이 출생일로부터 2년 이내 (부모로부터 받을 때)	최대 1억 원

혼인공제와 출산공제를 합쳐서 최대 1억 원 한도입니다 (중복 불가).

→ 결혼하는 성인 자녀에게 줄 수 있는 최대 면제액:
기본 5천만 원 + 혼인공제 1억 원 = 1억 5천만 원

증여세 계산 방법

과세표준(면제 한도 초과 금액)에 세율을 곱하고 누진공제를 빼면 됩니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
1억~5억 원	20%	1,000만 원
5억~10억 원	30%	6,000만 원
10억~30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

계산 예시: 성인 자녀에게 8천만 원 증여 시

면제 한도: 5천만 원
과세표준: 8천만 - 5천만 = 3천만 원
증여세: 3천만 × 10% = 300만 원

신고기한: 3개월 (상속세 6개월과 다릅니다)

증여세는 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내 신고·납부해야 합니다.

예: 5월 15일에 증여받았다면 → 8월 31일까지 신고

기한을 넘기면 납부세액의 20%가 신고불성실 가산세로 추가됩니다.
한도 초과분이 없어 세금이 0원이어도, 나중을 위해 자발적 신고를 해두는 것이 유리합니다.

신고: 국세청 홈택스 | 국세청 콜센터 126

생활비·교육비는 증여세 없다

자녀에게 매달 생활비를 보내거나 학원비를 내줄 때, 통상적인 범위라면 증여세 대상이 아닙니다.
단, 받은 돈을 저축하거나 투자에 사용하면 증여로 판단될 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 현금으로 주면 국세청이 모르지 않나요?
A. 모르는 경우도 있지만, 자녀가 부동산·차량을 취득할 때 국세청이 자금출처 조사를 합니다. 이때 증여 사실이 드러나면 가산세가 붙습니다. 한도 내라도 기록해두는 게 안전합니다.

Q. 부모님께 매달 용돈을 드리면 증여세가 발생하나요?
A. 통상적인 생활비 범위라면 비과세입니다. 단, 금액이 크거나 부모님이 그 돈을 저축·투자하면 증여로 볼 수 있습니다.

Q. 혼인공제는 양가 부모 모두 받을 수 있나요?
A. 각각의 부모로부터 별도로 받습니다. 신랑·신부 각각 본인 부모에게서 최대 1억 원 혼인공제를 받을 수 있습니다 (기본 5천만 + 혼인 1억 = 각각 1억 5천만 원).

Q. 10년이 지나면 다시 한도가 리셋되나요?
A. 네. 직전 10년간 받은 금액만 합산합니다. 10년 전에 받은 금액은 합산에서 빠지므로 새 한도가 생깁니다.

Q. 증여세와 상속세 중 어느 게 더 유리한가요?
A. 재산 규모에 따라 다릅니다. 미리 증여하면 상속세 과세표준이 낮아지는 효과가 있습니다. 단, 사망 10년 이내 증여분은 상속재산에 다시 합산됩니다. 재산이 많으면 세무사 상담이 유리합니다.

자녀에게 도움을 주고 싶다면, 한도를 미리 파악하고 10년 단위로 계획을 세우는 것이 절세의 핵심입니다.

신고·문의: 국세청 홈택스 | 국세청 콜센터 126

상속세 면제 한도 총정리: 배우자 있으면 10억, 없으면 5억

Mon, 11 May 2026 00:00:00 +0900

“부모님 재산을 물려받는데 상속세를 내야 하나요?”
가장 많이 받는 질문입니다. 결론부터 말씀드리면, 배우자가 있으면 10억까지, 없으면 5억까지는 상속세가 없습니다.

상속세, 얼마부터 내야 하나요?

상속세는 받은 재산 전체에 세금이 붙는 게 아닙니다.
공제를 빼고 남은 금액(과세표준)에만 세금이 붙습니다.

공제를 합치면 상당히 큰 금액까지 면제됩니다.

상속세 공제 항목 정리

일괄공제 5억 원 — 기본 중의 기본

가장 많이 쓰는 공제입니다.
기본공제(2억) + 인적공제(자녀 1인당 5천만 원 등) 합산이 5억 원 미만이면, 일괄공제 5억을 선택하는 것이 유리합니다.

대부분의 자녀 상속은 일괄공제 5억을 선택합니다.

배우자공제 — 최소 5억, 최대 30억

배우자가 살아계신다면 추가로 최소 5억에서 최대 30억까지 공제됩니다.

최소: 5억 원 (배우자가 실제로 상속받는 금액과 무관하게 보장)
최대: 30억 원 (배우자 법정상속분 안에서 실제 상속받은 금액)

일괄공제 5억 + 배우자공제 최소 5억 = 총 최소 10억 공제

추가 공제 항목

공제	조건	금액
금융재산공제	금융재산이 있을 때	금융재산 × 20% (최대 2억)
동거주택공제	피상속인·자녀가 10년 이상 함께 거주	최대 6억 원
인적공제 (연로자)	65세 이상 부모 등 상속인	1인당 5천만 원

배우자 있을 때 vs 없을 때: 계산 예시

flowchart TD
 A[총 상속재산 파악] --> B{배우자 생존?}
 B -- 예 --> C[일괄공제 5억\n+ 배우자공제 최소 5억]
 B -- 아니오 --> D[일괄공제 5억]
 C --> E[총공제 최소 10억]
 D --> F[총공제 5억]
 E --> G{과세표준 = 총재산 - 10억}
 F --> H{과세표준 = 총재산 - 5억}
 G -- 0 이하 --> I[상속세 없음]
 H -- 0 이하 --> I
 G -- 양수 --> J[세율 적용]
 H -- 양수 --> J

사례 1 — 집 6억 + 예금 2억 (총 8억), 배우자 생존

일괄공제 5억 + 배우자공제 5억 = 10억 공제
과세표준: 8억 - 10억 = 0원 → 상속세 없음

사례 2 — 집 6억 + 예금 2억 (총 8억), 배우자 없음

일괄공제 5억
과세표준: 8억 - 5억 = 3억 원
상속세: 3억 × 20% - 1천만 = 5천만 원

같은 재산이어도 배우자 유무에 따라 세금이 크게 달라집니다.

상속세율 표

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
1억~5억 원	20%	1,000만 원
5억~10억 원	30%	6,000만 원
10억~30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

신고기한: 사망 후 6개월

상속세는 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다.
해외에 거주하는 경우는 9개월입니다.

기한을 넘기면 신고불성실 가산세(20%)와 납부지연 가산세가 붙습니다.
상중에 슬픔을 추스르다 보면 놓치기 쉬운 기간입니다. 미리 메모해두세요.

신고 방법

국세청 홈택스: 공인인증서 로그인 후 상속세 신고
세무서 방문: 피상속인 주소지 관할 세무서
세무사 위임: 재산이 많거나 복잡한 경우 권장

신고·문의: 국세청 홈택스 | 국세청 콜센터 126

자주 묻는 질문

Q. 상속세 면제한도가 곧 바뀐다고 하던데요?
A. 2025년부터 상속세 면제한도 개정 논의가 계속 있었습니다. 하지만 2026년 현재 기준이 그대로 적용됩니다. 바뀌면 바뀐 기준을 적용하면 되므로, 지금은 현행 기준으로 준비하세요.

Q. 집만 있고 예금이 없으면 어떻게 되나요?
A. 집(부동산)도 상속재산에 포함됩니다. 기준시가(공시가격)로 평가되므로, 시가 6억짜리 집도 공시가격이 4억이면 4억으로 계산됩니다. 공시가격은 국토교통부 부동산 공시가격 알리미에서 확인할 수 있습니다.

Q. 손자에게 바로 상속하면 세금이 더 나오나요?
A. 네. 세대를 건너뛰는 상속(세대생략상속)은 산출세액의 30%를 할증 납부해야 합니다. 미성년자 손자가 20억 초과를 받으면 40% 할증됩니다.

Q. 상속세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 세무서에서 조사해 결정합니다. 신고·납부하지 않으면 가산세가 추가되어 세 부담이 훨씬 커집니다. 재산이 없어 세금이 0원이어도 신고는 하는 것이 좋습니다.

Q. 배우자공제를 최대로 받으려면 어떻게 해야 하나요?
A. 배우자가 실제로 법정상속분 이상을 상속받아야 합니다. 신고 기한 내 배우자 상속재산 분할이 완료되어야 최대 공제를 받을 수 있습니다. 신고기한 내에 분할이 어려우면 일단 최소 5억은 자동 보장됩니다.

상속은 갑작스럽게 준비해야 할 때가 많습니다.
미리 공제 한도와 신고기한을 알아두면 당황하지 않을 수 있습니다.

신고·문의: 국세청 홈택스 | 국세청 콜센터 126