퇴직연금 수령 방법 총정리: DB형·DC형·IRP 차이부터 세금까지

Fri, 08 May 2026 00:00:00 +0900

퇴직을 앞두고 이런 고민 한 번쯤 해보셨을 겁니다.

“퇴직금을 한 번에 받아야 하나, 나눠서 받아야 하나?”
“IRP가 뭔지도 모르겠는데 계좌를 만들라고 한다.”

수령 방법에 따라 세금이 수백만 원씩 달라집니다.
이 글에서 퇴직연금의 종류부터 수령 절차, 절세 방법까지 쉽게 정리해 드립니다.

퇴직연금 3가지 종류, 내 것은 뭔가요?

퇴직연금에는 세 가지가 있습니다.
회사마다 다르게 운영하기 때문에 먼저 내 종류를 확인해야 합니다.

종류	뜻	수령액 결정 방식
DB형 (확정급여형)	회사가 운용	퇴직 전 3개월 평균 임금 × 근속연수
DC형 (확정기여형)	내가 직접 운용	매년 쌓인 돈 + 내가 투자한 수익
IRP (개인형)	내 명의 계좌에 직접 관리	적립액 + 운용 수익

DB형: 회사가 알아서 굴립니다. 퇴직할 때 받는 금액이 미리 정해져 있습니다.
DC형: 매년 회사가 내 계좌에 돈을 넣어주고, 내가 직접 투자 상품을 고릅니다.
IRP: 퇴직할 때 퇴직금이 입금되는 개인 계좌입니다.

확인 방법: 회사 인사팀에 문의하거나, 금융감독원 통합연금포털에서 확인할 수 있습니다.

퇴직하면 어떻게 받나요? (수령 절차)

2022년 4월부터 법이 바뀌었습니다.
퇴직금은 반드시 IRP 계좌로 먼저 받아야 합니다.
직접 현금으로 받는 건 불가능합니다.

flowchart TD
 A[퇴직] --> B[IRP 계좌 개설\n은행·증권사·보험사]
 B --> C[회사가 퇴직금을\nIRP 계좌로 이체]
 C --> D{만 55세 이상이고\nIRP 가입 5년 이상?}
 D -- 예 --> E[연금 수령 또는 일시금 수령 선택]
 D -- 아니오 --> F[55세까지 계좌에 보관\n운용 상품 선택 가능]
 E --> G{어떻게 받을까?}
 G -- 연금으로 --> H[매달 or 매년\n분할 수령\n세금 30% 감면]
 G -- 일시금으로 --> I[한 번에 수령\n퇴직소득세 전액 납부]

수령 조건

만 55세 이상
IRP 계좌 가입기간 5년 이상
두 조건을 모두 갖춰야 연금 수령 가능

연금으로 받을까, 한 번에 받을까?

이 선택이 세금을 가장 많이 바꿉니다.

항목	연금 수령	일시금 수령
퇴직소득세 감면	30% 감면 (10년 초과 시 40%)	감면 없음
적용 세율	연금소득세 3.3~5.5%	퇴직소득세 그대로
장점	세금이 훨씬 적다	목돈을 한 번에 활용
단점	10년 이상 나눠 받아야 함	세금 부담이 크다

예시로 보면 더 쉽습니다.

퇴직소득세가 300만 원이라면:

일시금 수령: 300만 원 전액 납부
연금 수령 (10년): 300만 원 × 70% = 210만 원 (90만 원 절약)
연금 수령 (10년 초과분): 300만 원 × 60% = 180만 원 (120만 원 절약)

결론: 당장 돈이 급하지 않다면 연금이 유리합니다.

연령에 따라 세율도 달라집니다

연금으로 받을 때 나이가 많을수록 세금이 줄어듭니다.

수령 시 나이	연금소득세율
만 55~69세	5.5%
만 70~79세	4.4%
만 80세 이상	3.3%

단, 연금을 연간 1,500만 원 초과로 받으면 16.5% 종합과세가 적용됩니다.
연간 수령액을 1,500만 원 이하로 조절하면 절세가 됩니다.

절세 핵심 3가지

연금으로 받아라: 퇴직소득세 30~40% 감면
오래 받아라: 10년 초과 수령 시 40% 감면, 나이 들수록 세율도 낮아짐
연간 1,500만 원 이하로 받아라: 초과하면 16.5% 종합과세 발생

신청: 고용노동부 퇴직연금 안내 바로가기

중도에 인출하거나 해지할 수 있나요?

IRP는 기본적으로 55세까지 유지하는 장기 계좌입니다.
중도 해지하면 세금 혜택이 사라지고, 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.

예외적으로 중도 인출이 가능한 경우

본인 또는 배우자가 6개월 이상 요양이 필요한 경우
무주택자가 주택을 구입하거나 전세금을 마련할 때
개인 회생·파산 신청 시
천재지변, 사회적 재난으로 피해를 입은 경우

이런 경우에는 세금 불이익 없이 일부 인출이 가능합니다.
해당되는 분은 IRP를 개설한 금융기관에 먼저 문의하세요.

자주 묻는 질문

Q. DB형 회사를 다니는데 IRP 계좌가 꼭 필요한가요?
A. 네, 필요합니다. DB형이든 DC형이든 퇴직 시 퇴직금은 IRP 계좌로만 받을 수 있습니다. 퇴직 전에 미리 IRP 계좌를 만들어두는 것이 좋습니다.

Q. 55세 이전에 퇴직하면 어떻게 되나요?
A. IRP 계좌에 퇴직금이 입금되고, 만 55세가 될 때까지 계좌에 보관됩니다. 그 기간 동안 예금, 펀드, ETF 등으로 운용할 수 있습니다.

Q. 연금 수령 기간을 반드시 10년으로 해야 하나요?
A. 최소 10년 이상 받아야 퇴직소득세 30% 감면 혜택이 적용됩니다. 기간을 짧게 설정하면 감면이 줄어들 수 있으니, 10년 이상으로 설정하는 것이 유리합니다.

Q. IRP 계좌는 어디서 만드나요?
A. 은행, 증권사, 보험사 어디서든 만들 수 있습니다. 수수료 0원 증권사(미래에셋·한국투자·삼성증권 등)가 인기입니다. 투자 상품 선택 폭도 증권사가 가장 넓습니다.

Q. 퇴직연금을 일부는 연금으로, 일부는 일시금으로 받을 수 있나요?
A. 가능합니다. 급하게 필요한 자금은 일시금으로, 나머지는 연금으로 나눠 받는 방법도 있습니다. 금융기관에 문의해 본인 상황에 맞게 설계하세요.

퇴직연금은 받는 방법에 따라 세금이 수백만 원 달라집니다.
여유가 있다면 연금 수령을 선택하고, 10년 이상 나눠 받는 것이 가장 유리합니다.
퇴직 전에 IRP 계좌를 미리 만들어 두세요.

신청·확인: 통합연금포털 바로가기

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